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    1. 當前欄目:審計報告

      關于2019年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

      來源:市審計局    時間:2020-09-09

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      ——2020年8月27日在黃石市第十四屆人民代表大會常務委員會第二十八次會議上

      黃石市審計局局長 姜健


      主任、各位副主任、秘書長,各位委員:

      我受市人民政府委托,向市人大常委會報告2019年度市級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

      根據市委、市政府工作安排,市審計局依法開展了2019年度市級預算執行和其他財政收支審計。結果表明,2019年各部門單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神,貫徹落實黨中央、國務院決策部署和省、市委工作要求,認真執行市十四屆人大四次會議決議,堅持穩中求進工作總基調,堅持新發展理念,扎實做好“六穩”工作,較好地完成了全年經濟社會發展主要目標任務。財政收入在經濟持續下行、減稅降費的大背景下仍然實現了較高質量增長,市級一般公共預算收入35.95億元,同比增長5.78%。市財稅部門認真落實減稅降費政策,支持實體經濟發展;優化支出結構,保障民生事業發展;深化預算編制改革,穩步推進預算績效管理;積極防范化解政府債務風險,認真落實脫貧攻堅政策,支持污染防治工作??傮w來看,市級預算執行和其他財政收支情況較好,為我市經濟社會發展奠定了堅實基礎。

      一、市本級預算執行和財政管理審計情況

      主要審計了本級預算執行和決算草案編制情況,延伸審計了職業教育、疾病預防控制、重大公共衛生專項、強制隔離戒毒、殘疾人事業、進修及培訓、能源節約利用、其他支出等8類重點科目資金。審計結果表明,財政管理和預算績效管理進一步加強。審計發現的主要問題:

      (一)少量財政收支不夠規范

      1.市節水辦少繳非稅收入86.26萬元。市節水辦應上繳超計劃用水加價收入306.26萬元,實際上繳220萬元,少繳非稅收入86.26萬元。

      2.市財政未按規定收回結余資金1546.12萬元。主要是2015-2016年度結余資金未收回,繼續安排給多個部門使用,不符合相關規定。

      (二)預算編制和執行不夠嚴謹

      1.少數代編預算編制不嚴謹、不精準,預算執行率低。其中:支持金融業發展及PPP運作經費1000萬,當年支出310萬元;項目建設獎勵經費2000萬元,當年支出300萬元,執行率偏低。

      2.未按規定下達一般性轉移支付預算。市直一般公共預算中,安排各城區和開發區一般性轉移支付合計53322萬元,按規定應在市人大批準預算后的三十日內下達到各城區,但市財政實際未下達。

      (三)一些財政基礎性工作不夠扎實

      1.預決算(草案)編制存在不足。如2019年預算草案中,對下級補助支出53322萬元的6個子項目表間數據不一致;國有資本經營預算中,解決歷史遺留問題和改革成本支出9700萬元的4個子項目與匯總項表內數據不一致;決算(草案)中,一般公共預算支出調整預算數存在688160萬元、843686萬元兩組數據,主要原因是決算草案編制口徑不一致,前者未包含城區養老保險支出155526萬元。

      2.財政代管資金專戶賬套設置不規范。市財政自行設置了“1003-定期存款”、“3001-實收資本”、“4002-其他收入”等總賬科目,使用已停用的總賬科目“1005-財政周轉金”,不符合財政總預算會計制度規定。

      3.財政票據管理和使用不規范。主要是:同種財政票據工本費同城標準不統一;未嚴格執行核舊領新制度,財政票據核銷不及時;機構改革后,未及時變更、新增票據購領證;個別單位使用過期財政票據。

      二、市直部門預算執行審計情況

      今年繼續采取“大數據分析+疑點核查”方式,對市直245家預算單位實行審計全覆蓋。審計結果表明,各部門單位嚴格預算執行,認真落實中央八項規定精神,財政財務管理水平進一步提升,“三公”經費和會議費支出持續下降,預算執行情況總體較好。審計發現的主要問題:

      (一)少數預算單位項目預算執行率低。市殘聯殘疾人就業項目110萬元,當年支出21.88萬元,執行率為19.89%;殘疾人康復項目230萬元,當年支出99.32萬元,執行率為43.18%;市自然資源和規劃局規劃專項資金1187.5萬元,當年支出98.94萬元,執行率為8.33%。

      (二)部分資金使用不合規。主要是:黃石藝校等2家單位使用行政經費補充工會經費,用于發放職工福利8.23萬元,市發改委超預算支出會議費2.44萬元。

      (三)個別單位經營性資產未入賬。市交通運輸局位于大智路30-25號一處出租房產(房改房,面積145.67平方米)未入賬。

      三、重大政策措施落實跟蹤審計情況

      主要審計了減稅降費政策落實、清理拖欠民營企業中小企業賬款、科技創新、城市公交發展專項資金及政策落實情況。從審計情況看,市財稅、經信、科技、公交等部門和單位,較好地落實了相關政策。

      (一)減稅降費政策落實審計情況。2019年,市財稅部門加強研判分析,結合實際制定應對措施,積極落實減稅降費政策措施,支持實體經濟發展。全年減免稅費23.91億元,其中:減稅22.24億元,降費1.67億元。主要是:增值稅稅率調整及配套措施減稅12.91億元,惠及納稅人10331戶;提高增值稅小規模納稅人免稅標準減稅1.23億元,惠及小微企業6291戶;減征增值稅小規模納稅人“六稅兩費”減稅1.03億元,惠及小微企業26603戶;放寬小型微利企業標準減免企業所得稅0.87億元,惠及小微企業3462戶;個人所得稅專項附加扣除減稅0.51億元,惠及66218人;2018年減稅政策在2019年翹尾及其他政策性減稅5.69億元;降低企業養老保險單位繳費比例減費1.6億元,惠及企業5123戶;降低工傷保險費率減費0.07億元,惠及企業4523戶。

      (二)清理拖欠民營企業中小企業賬款審計情況。市、縣(市、區)政府和各級經信、財政、審計等相關部門,按照國務院和省政府工作部署,組織專班,壓實責任,明確目標,建立臺賬,加強督查,全面清理拖欠民營企業中小企業賬款。截至2019年12月底,全市上報拖欠民營企業中小企業賬款21筆,涉及企業133家36916.52萬元;已償還16筆,涉及企業67家28960.94萬元;未償還5筆,涉及企業66家7955.58萬元。截至2020年6月,上述欠款已清理完畢。

      (三)科技創新專項資金及政策落實審計情況。從審計情況看,市科技部門重視科技創新專項資金使用管理,認真落實省、市政府關于加強科技創新引領高質量發展相關政策,積極支持產、學、研一體化發展和創新平臺建設。2019年,預算安排科技創新資金7000萬元,當年支出6871.48萬元,預算執行率為98.16%。在全部支出中,用于企業獎補3005萬元,惠及475家企業;支持科技創新平臺2265萬元,惠及15家企業;科技信貸支出1000萬元,支持1家重點科技企業;創新創業大賽支出170.37萬元、科技特派員補助支出69.16萬元、其他領域科技創新支出361.95萬元。審計發現的主要問題:一是重復撥付專項資金5萬元。審計期間,市科技局已追回該筆資金。二是對科技企業孵化器獎勵辦法不夠規范。市科技局制定的《黃石市科技企業孵化器備案評價暫行辦法》規定,對考核優秀的科技企業孵化器予以獎勵,但獎勵等次、標準不夠細化,考核結果公示不夠明確,需修訂完善。

      (四)城市公交發展政策落實審計情況。從審計情況看,我市城市公交在踐行綠色發展理念,大力發展新能源交通,保障市民公共出行需要等方面做了大量有益工作,取得了積極成效。但城市公交在可持續發展方面也面臨著突出問題,部分政策未落實到位,企業虧損嚴重。一是市公交集團虧損嚴重。2019年市公交集團虧損7734.62萬元,累計虧損25288.82萬元。虧損主要原因:客流量下降、新購車輛及新開冷僻線路導致折舊成本增加、現金流短缺新增借款導致財務費用增加、人工成本上升等。二是公交政策性虧損補償機制不夠精準。市財政認為對公交政策性補償已到位,市公交集團則認為2018年公交公益性服務應補貼金額4469.71萬元,實際補貼2613萬元,少補貼1856.71萬元。截至2019年底,公益性服務累計應補貼未補貼7118.31萬元(不含2019年)。三是未建立城市公共交通發展專項資金。按照省政府有關規定,城市人民政府應當從公共事業等收費和收益中安排適當資金,設立城市公共交通發展專項資金,確保城市公共交通投資逐年上升。目前,我市未設立城市公共交通發展專項資金,不利于公交事業長遠發展。

      四、三大攻堅戰相關資金和政策審計情況

      (一)防范化解重大風險審計情況。重點關注了政府債務管理、市級投融資平臺公司經營管理情況。審計結果表明,市財政部門持續加強政府債務監管,防范政府債務風險,制定防范化解政府債務風險方案,穩步落實化解措施,有效降低存量隱性債務和政府隱性債務率。2019年,市直政府債務年初余額68.40億元,當年新增政府債務25.81億元,還本付息9.37億元,年末余額84.84億元,未超過89.23億元政府債務限額。2019年末,政府債務率為60.56%,償債率為7.36%。市級投融資平臺公司年末資產負債率為60.73%,控制在警戒線內。

      (二)扶貧資金和政策審計情況。主要審計了開發區·鐵山區2019年脫貧攻堅政策落實和扶貧項目資金管理使用情況,延伸審計了3個鄉鎮、24個行政村。審計結果表明,開發區·鐵山區高度重視脫貧攻堅工作,2019年共安排資金7038萬元用于脫貧攻堅,“兩不愁三保障”得到進一步鞏固、提升。審計發現的主要問題:一是6個村集體產業扶貧項目投資本金134萬元未收回。其中:太子鎮樟鋪村55萬元、官路村25萬元、筠嶺村8萬元、張畈村15萬元,大王鎮巷口村30萬元、江垅村1萬元。二是39家市場主體少支付村集體投資分紅76.54萬元。截至2020年6月,39家市場主體應支付村集體投資分紅117.22萬元,實際分紅40.68萬元,少付投資分紅76.54萬元。三是健康扶貧政策措施落實不到位,有72名建檔立卡貧困人口未享受財政資助和醫療救助政策。其中71人未享受城鄉居民醫保財政資助政策,1人未享受醫療救助政策。審計期間,開發區·鐵山區醫保部門已經整改到位。

      (三)污染防治審計情況。主要審計了亞行貸款磁湖水污染綜合治理、市城管委和西塞山工業園區生態環境保護政策措施落實情況。

      1.磁湖水污染綜合治理項目審計情況。項目實施使磁湖區域整體環境得到改善,湖體內外污染得到有效控制,湖體的自凈能力得到恢復和加強。審計發現的主要問題:一是少計待攤投資117.55萬元。黃石港區建設局負責實施的青山湖青港湖修復二期工程,包括設計費、設計評審費、勘察費等前期費用未計入項目實施費用,導致項目待攤投資少計117.55萬元。二是項目完工后未移交,導致部分苗木損毀。市亞行辦負責實施的青山湖青港湖生態修復工程,竣工驗收及一年質保期后,因機構改革、職能調整,原定管養單位黃石市園林局不再接管該項目,屬地管養單位黃石港區建設局也未接收該項目的管養工作,導致621株及6045.45㎡植被苗木損毀,涉及金額42.51萬元。

      2.市城管委生態環境保護審計情況。從審計情況看,市城管委認真貫徹中央和省、市關于生態文明建設的決策部署,積極落實生態環境保護政策措施,較好地完成生態環境保護目標任務。審計發現的主要問題:一是城鄉生活垃圾分類規劃和廚余垃圾資源化產品用于綠化及土壤改良補貼辦法滯后。截至2020年6月,市城管委尚未制定《黃石市城鄉生活垃圾分類專項規劃》(時限2020年6月)《廚余(易腐)垃圾資源化產品用于綠化及土壤改良補貼辦法》(時限2019年12月)。二是黃金山餐廚垃圾處理廠運行效益偏低。該項目總投資8103萬元,建設規模為日處理餐廚垃圾100噸。投產后至2019年12月,日處理餐廚垃圾41.86噸,為設計能力的41.86%,主要原因是項目尚處于試運行階段,餐廚垃圾日收運量不足。三是少數垃圾無害化處理項目二次污染環境。如鐵山片區新土橋生活垃圾中轉站,滲濾液存儲池除臭設施效果差,在轉運污水過程中,出現惡臭氣體污染空氣環境;鐵山片區易腐(有機)垃圾處理站項目,未建設環境保護設施,所產生的廚余垃圾滲濾液直接排入城市污水管網,所產生的廢氣直接排放,污染水體和空氣。四是城市生活垃圾處理費收支缺口較大。2018至2019年,我市城區生活垃圾處理費收入4889萬元,支出8264萬元,收支缺口3375萬元。當前我市生活垃圾處理方式已由衛生掩埋轉變為無害化處理,垃圾處理成本明顯上升,而非居民用戶收費沿用2007年試行標準,一直未做調整。

      3.西塞山工業園區自然資源資產管理和環境保護審計情況。西塞山工業園區在推進自然資源資產管理和生態文明建設方面取得了一定成效,但還存在一些突出問題,需要糾正整改。一是4個大氣重點污染源監測點PM10多次超標。其中:河西大道監測點2017至2019年PM10月均濃度超標19次,西塞山電廠煤堆場監測點2017至2018月均濃度超標8次,新冶鋼興鑫鋼渣有限公司監測點2019年月均濃度超標2次,西塞山區模具鋼產業園項目工地監測點2019年4至12月月均濃度超標1次。二是河湖長制工作落實不到位?,F場踏勘發現,河口排洪港沿線有7處建筑和生活垃圾堆積;大冶湖通江口(河口段)周邊有生活和建筑垃圾堆積、水面漂浮垃圾;西塞山排洪港合興閘附近,水面漂浮大量綠色藻類,港下有垃圾堆積,沿線有多處垃圾堆積。三是4家企業未執行污水管網工程與主體工程“三同時”(同時設計、同時施工、同時投產使用)制度。其中:黃石市有利特殊鋼有限責任公司雨污水管網工程尚未施工;黃石市神洲建材有限公司雨污水管網工程正在進行整改驗收,尚未投入使用;湖北新玖機電設備制造有限公司和黃石市興鑫鋼渣開發有限責任公司雨污水管網工程,正在組織驗收,尚未投入使用。

      五、國有企業審計情況

      主要審計了市城發集團(含磁湖高新公司)、市國資公司、市眾邦公司、市交投集團等四家市級投融資平臺公司及下屬子公司。從審計情況看,四家平臺公司在籌措建設資金,服務城市發展等方面,取得了一定成效。但在經營管理方面還存在一些需要改進和規范的問題。

      (一)4家平臺公司未收回借款本金和利息11775.50萬元。其中:市城發集團、市國資公司未收回借款本金和利息9077萬元、947.97萬元,市交投集團、市眾邦公司未收回利息1728.33萬元、22.2萬元。

      (二)2家平臺公司欠收租金1553.61萬元。其中:市城發集團1382.23萬元(含磁湖高新377.19萬元),市交投集團171.38萬元。

      (三)2家平臺公司部分資產存在閑置或被無償占用。市眾邦公司32處1.19萬平米非住宅國有公房因歷史遺留問題被長期無償占用,另有具備出租條件的資產1.19萬平米閑置;市國資公司因資產移交手續不規范,有34處0.64萬平米資產無法用于經營。

      此外,四家平臺公司在優化內設機構、完善法人治理、重點項目推進、成本費用控制等方面還存在一些需要改進的問題。

      對審計發現的問題,市政府高度重視,吳錦市長作了重要批示,督促四家平臺公司正在積極整改糾正。

      六、政府投資項目審計情況

      重點審計了城市綜合館、園博園、黃金山工業園區企業小區廉租房、鄂東醫療集團黃石市中心醫院黃金山院區等8個項目,審計投資額10.29億元,審減投資額0.87億元。審計發現的主要問題:

      (一)部分項目招投標不夠規范。市國資公司負責建設的黃石園博園項目存在室內布展深化設計及施工招標文件中設置加分條件,限制或者排斥潛在投標人;市建管辦負責的城市綜合館項目的幕墻工程、鋼結構工程、恒溫恒濕空調機組等,應招標未招標。

      (二)少數項目工程管理不規范。黃金山工業園區企業小區廉租房項目塑鋼窗變更為鋁塑窗,設計變更未履行審批手續;國家特殊鋼產品質量監督檢驗中心(一期)項目,空調工程風管式室內機、多聯新風室外機價格變更,未經建設單位確認。

      (三)施工單位虛報工程結算價款問題突出。黃石園博園項目施工單位報審金額73203.25萬元,經中介機構審計和審計機關復審,審定工程價款為51866.28萬元,審減21336.97萬元,其中審計機關復審審減4466.51萬元,綜合審減率29.15%;城市綜合館項目施工單位報審金額24411.55萬元,經中介機構審計和審計機關復審,審定工程價款為19082.07萬元,審減5329.48萬元,其中審計機關復審審減1699.46萬元,綜合審減率21.83%。施工單位普遍存在多計工程量、高套定額、抬高材料價格等虛報、多報工程結算價款問題。

      (四)個別項目建設資金籌措不到位。鄂東醫療集團黃石市中心醫院黃金山院區項目概算14.76億元。經審計,項目估算總投資為15.20億元。項目實際爭取財政資金和政府債券資金5400萬元,自籌資金3億元。建設資金缺口較大,造成項目自2018年起基本停工。

      七、加強財政管理的意見

      (一)強化過“緊日子”思想,繼續提高財政資金績效。進一步清理壓減一般性支出和非剛性、非重點項目支出;嚴格結余資金使用管理,切實盤活存量資金,嚴防新增資金沉淀和資產閑置,緩解減收增支壓力;進一步強化預算績效管理,嚴格績效評審及結果運用,提高資源配置效率和資金使用效益,全力推進“六穩”“六?!惫ぷ魅蝿章鋵?。

      (二)狠抓國家重大政策落實,推動經濟高質量發展。進一步落實落細減稅降費政策,鞏固和拓展減稅降費成效,激發市場主體活力。認真落實清理拖欠民營企業中小企業賬款政策,加大工程款和各類保證金清退力度,切實為中小企業紓困解難。深入推進“放管服”改革,營造公平競爭市場環境,推動營商環境進一步優化。

      (三)補齊弱項短板,確保全面打贏三大攻堅戰。健全政府隱性債務常態化監測機制,完善制度,強化管理,積極穩妥化解隱性債務存量,遏制隱性債務增量。加強平臺公司監管,提高投資績效。精準落實扶貧政策,持續推進扶貧資金與項目精準對接,鞏固脫貧攻堅成果,做好全面脫貧與鄉村振興有效銜接。同步推進經濟社會發展與生態環保建設,加快工業園區等城市生態治理和環境綜合整治重點項目建設,充分發揮生態效益和經濟效益。

      本報告反映的是市本級預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題,具體問題清單作為附件印送各位委員。報告中整改情況僅是截至目前的初步整改結果,有關部門和單位對其他問題正在進一步整改落實中。市政府將在年底前向市人大常委會專題報告整改情況。

      主任、各位副主任、秘書長,各位委員:

      我們將在市委的堅強領導下,認真貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神和市委十三屆十一次全會精神,落實市委審計委員會《關于進一步加強審計整改工作的意見》要求,堅持黨對審計工作的集中統一領導,自覺接受市人大的監督,依法履行審計監督職責,為推進我市高質量發展和市域治理現代化作出新的更大貢獻!


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